+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Может ли ип дать займ ооо

Я сегодня свободна.. хочешь посмотреть мои интимные фото!?

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Оформить займы предпринимателям для малого бизнеса без справок во многих случаях значительно удобнее, чем брать полноценный кредит в банке. Как минимум из-за скорости выдачи денег, ведь именно это зачастую и становится основной проблемой.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

Когда в роли заимодавца выступает юридическое лицо, полученная им экономическая выгода не подлежит налогообложению. Выгодоприобретателем в такой ситуации выступает предприятие, которое получило дополнительные средства для достижения определенных экономических целей. Хотя начисление налога на прибыль и НДС в таких ситуациях не предусматривается.

Составленный договор вступает в силу с момента передачи денежных средств или вещей. Если сумма не превышает 10 МРОТ, физическим лицам разрешается ограничиваться устной договоренностью.

Юридические лица, которые подписывают договор беспроцентного займа в качестве кредитора, обязаны оформлять документ в письменной форме. Современные предприниматели под видом займов нередко занимаются предоставлением друг другу средств на льготных условиях в рамках так называемой дружественной помощи. Такие действия практически гарантированно вызывают интерес налоговых структур и если подозрения подтвердятся, избежать негативных последствий будет очень и очень трудно.

Перед тем как соглашаться на подобную сделку, рекомендуется в обязательном порядке сопоставить размер возможных налоговых рисков и предполагаемой выгодой.

Особенности получения кредитов на льготных условиях от компаний-партнеров рекомендуется обсуждать с опытными юристами-практиками, которые помогут оформить сделку в рамках действующего законодательства. Договор займа между юридическими лицами беспроцентный можно погашать досрочно. Эти операции не отражаются на доходности сделки: комиссионное вознаграждение все равно не начисляется.

Поэтому в такой схеме заинтересован в первую очередь кредитор. Но даже после оплаты долга взаимоотношения участников не заканчиваются. Им предстоит оплатить сборы. Рассмотрим детальнее налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами. Расходами, уменьшающими базу по расчету НПП, признаются все затраты, которые произведены при осуществлении деятельности, направленной на получение прибыли. То есть при учете расходов на выплату процентов по кредитным договорам нужно подтвердить, что использование средств направлено на получение дохода.

Это сложно сделать, если речь идет о получении беспроцентного займа. Организация не может учитывать проценты по кредитам во внереализационных расходах. То есть налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами заключаются в оспаривании таких сделок ФНС в суде.

Законодательством не установлено ограничений в отношении участников правоотношений при выдаче займа. Сторонами могут быть юридические или физические лица, так и ИП. При этом заключение договора в случае, когда хотя бы одна из сторон является юридическим лицом, предполагается в письменной форме.

Однако и отсутствие письменно заключенного договора не умаляет права сторон в суде ссылаться в подтверждение наличия обязательственных правоотношений на иные документы, удостоверяющие передачу заимодавцем денег или вещей апелляционные определения Красноярского краевого суда от В целях исключения риска признания судом договора незаключенным в указанных документах должны отражаться все существенные условия договора займа постановление ФАС Волго-Вятского округа от По правилам ГК РФ ст.

Предоставленный ИП беспроцентный заем по общим правилам не влечет за собой получения им материальной выгоды, так как по факту через определенный в договоре срок предприниматель просто получает свои средства или вещи обратно. Это означает отсутствие дохода по совершенной сделке и не налагает на ИП никаких обязательств по уплате налогов, так как:.

Таким образом, на отсутствие налоговых последствий не влияют ни форма налогообложения ИП, ни объект сделки. Если заем предоставлен из средств полученных кредитов или займов, то расходы в виде процентов за их получение не относятся к внереализационным и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в порядке, предусмотренном ст. Москве от Обычно лицо, являющееся заемщиком, не получает выгоды от займа, в том числе беспроцентного, так как имущество должно быть им возвращено.

Это значит, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитывается доход в виде:. Важно понимать, что такие положения об отсутствии налоговых последствий нельзя в настоящее время трактовать однозначно, так как в любом случае:. Более того, Минфин России в письме от Однако у судов на этот счет есть свое мнение, согласно которому постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от Такая сделка имеет свои особенности как в части признания ее беспроцентной, так и в части налоговых последствий для сторон.

Примечание: изложенные в статье условия, отнесенные к конкретным субъектам, не могут рассматриваться как общие и применимые, например, к случаям, когда заемщиками являются ИП.

Минфин России разъяснил, что ИП, применяющий УСН, вправе предоставлять займы организациям как за счет полученной выручки от реализации товаров работ, услуг , так и за счет других средств, принадлежащих ему на праве собственности письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 1 августа г.

Напомним, что для осуществления предпринимательской деятельности физлицу необходимо зарегистрироваться в качестве ИП без образования юрлица с указанием видов деятельности, которые оно собирается осуществлять, по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности подп.

В свою очередь доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный ИП при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. Налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном п. К доходам на УСН, в частности, относятся доходы от реализации товаров работ, услуг и имущественных прав, а также и внереализационные доходы ст.

В то же время доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, учитываются в составе внереализационных доходов п.

Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности в виде процентов, полученных ИП в связи с заключением договоров займа с организациями, признаются доходами в целях налогообложения при применении УСН. Вместе с тем по договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п.

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором п. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

При этом вышеуказанные положения ГК РФ не определяют источники средств, которые могут быть использованы при предоставлении займов, и не устанавливают специальных требований к субъектному составу договора займа, за исключением п. Займы могут получать как физические, так и юридические лица. Любой займ может быть беспроцентным если этот аспект прямо указан в договоре займа или процентным за использование заемных средств заемщик обязан выплатить определенный процент от суммы займа.

Все виды займов возможны между исключительно физическими лицами, между исключительно юридическими лицами или между физическим и юридическим лицом.

Общество с ограниченной ответственностью является юридическим лицом, а индивидуальный предприниматель, вопреки бытующему мнению, физическим лицом, но наделенным определенными полномочиями. Следовательно, займы между ООО и ИП можно рассматривать с точки зрения займов между физическими и юридическими лицами. Любой договор займа подразумевает под собой передачу займодавцем лицом, выдающим займ заемщику лицу, получающему займ определенной суммы денег или иных вещей, имеющих конкретные признаки.

Заемщик обязуется вернуть займодавцу все переданное ему имущество в определенный документом срок. Если одним из участников договора займа является юридическое лицо в данном случае ООО , то документ в обязательном порядке составляется в письменной форме. Общество с ограниченной ответственностью вправе выдать индивидуальному предпринимателю беспроцентный займ, но это условие должно быть четко оговорено в основополагающем документе.

Если данный аспект не указан в договоре, то займ считается процентным, а процентная ставка начисляется исходя из ставки рефинансирования, действующей в определенном регионе Российской Федерации на указанное в договоре время. Договор займа считается полностью заключенным, то есть вступает в правомочную юридическую силу только после передачи предмета займа заемщику.

Доказательством передачи заемных средств может служить приходно-кассовый ордер если передаются наличные деньги или платежное поручение, на основании которого банк перечисляет деньги на счет заемщика.

Любые изменения или дополнения к существующему договору займа также заключаются в письменной форме и называются дополнительными соглашениями. Такой документ, исходя из описанных в нем условий, может полностью или частично отменить правила основного договора займа. Обратная ситуация, когда займодавцем является ИП, то есть физическое лицо, а заемщиком ООО, то есть юридическое лицо ни чем не отличается от вышеописанной и имеет все перечисленные признаки.

Когда индивидуальный предприниматель выступает в договоре займа как частное физическое лицо, то от него требуется только паспорт. Если физическое лицо выступает в качестве зарегистрированного ИП, то дополнением к паспорту является копия свидетельства о регистрации его как индивидуального предпринимателя.

По согласованию сторон могут потребоваться и иные документы, подтверждающие какие-либо аспекты трудовой деятельности одной из сторон, например, свидетельство о постановке на учет в региональных налоговых органах и так далее. Типовой договор беспроцентного займа, заключаемый между ИП и ООО должен содержать следующую информацию:. Если документом подразумевается постепенное погашение задолженности, то это должно быть отражено либо в самом договоре, либо в прилагаемом к договору графике платежей.

В каждом отдельном случае составляется уникальный договор займа, основанный на вышеизложенных нормативах. К составлению документа желательно привлекать квалифицированных специалистов, которые правильно и в полном объеме смогут изложить в документе перечень всех достигнутых договоренностей.

Документ составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами в личном присутствии друг друга. Если индивидуальный предприниматель не имеет своей печати, то на имя генерального директора ООО отправляется письмо, содержащее документальное разрешение ИП работать без печати. Если заемщиком является ООО, то налог на прибыль предприятие оплачивать не должно, так как заемные средства не могут учитываться ни в составе внереализационных доходов ни в составе расходов.

В настоящее время существуют разногласия по поводу оплаты налога на прибыль, образованную в результате неуплаты процентов. Так как займ является беспроцентным, некоторые считают, что предприятие получает дополнительную прибыль от материальной выгоды, то есть экономии на невыплаченных процентах.

Таким образом, ООО заключая беспроцентный займ в роли заемщика или займодавца никаких налогов не выплачивает. Несколько иная ситуация складывается для индивидуального предпринимателя. Являясь заемщиком ИП, так же как и ООО, не платит налог на прибыль, так как займы не могут быть включены в состав внереализационных доходов или расходов. Однако ИП, как физическое лицо, не являющееся организацией, обязано выплачивать налог на доходы НДФЛ и именно здесь возникает понятие материальной выгоды от экономии на неоплаченных процентах.

Наиболее часто случаются ситуации, когда директор ООО и ИП являются родственниками или одним и тем же лицом. Полученные по договору займа дополнительные средства могут направляться на различные нужды сторон. Очень внимательно следует относиться к налогообложению подобного рода заимствования.

Не уплаченные в нужное время налоги влекут за собой возникновение штрафных санкций. Компании, предоставляющие микрозаймы без проверки кредитной истории на карту, перечислены в статье: микрозаймы без проверки кредитной истории. В соответствии со ст. Из указанного следует, что предметом займа могут быть не только деньги наличные и безналичные , но и вещи. Если договор является беспроцентным, в нем должно быть прямо указано, что плата за пользование денежными средствами не взимается.

В случае, если в договоре не указаны проценты, но и нет оговорки о том, что заем беспроцентный, то вступают в силу нормы пп. Их размер определяется существующей в месте нахождения заимодавца ставкой банковского процента ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком долга или его части.

Договор займа относится к реальным договорам и считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Договор займа между юридическими лицами должен быть заключен в письменной форме независимо от суммы договора п. Если организация — заимодавец применяет общую систему налогообложения, то денежные средства, переданные по договору займа, а также суммы, полученные в счет его погашения, не учитываются в составе расходов и доходов п.

Возвращенная сумма основного долга не относится к доходам на основании пп. Исключением будет ситуация, когда ранее выданный заем был признан в установленном порядке безнадежным долгом. Такое возможно, если истекли сроки исковой давности, организация — должник ликвидирована соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ , либо организация — должник признана банкротом и определение суда об окончании конкурсного производства вступило в силу.

При таких условиях безнадежный долг может быть отнесен к внереализационным расходам подп. Сумма же причитающихся процентов в отличие от возвращенного долга является внереализационным доходом п.

Может ли ип дать займ ооо

Подобрать банк. Заказать звонок. Оформите РКО сразу в двух банках. Получите онлайн-кассу с эквайрингом при оформлении РКО. Откройте счет с нашей помощью — получите до рублей бонусов. На этой странице вы узнаете Может ли ИП выдавать займы под проценты.

Может ли ИП выдать беспроцентный заем ООО, в котором он является директором?

Объясним почему. Второй момент касается финансовой состоятельности займодавца. Давайте разбираться.

При камеральной проверке ИП налоговым инспектором было указано, что подобная сделка является ничтожной и потребовала оформления договора займа с указанием процентов за пользование кредитом, начисление процентов, уплаты их на расчетный счет ИП и включение этих процентов в доходы ИП. А также доначислить ИП неполученные проценты, какие он мог бы получить, если бы выдал заем не своей фирме.

Банковский кредит под выгодный процент для развития малого бизнеса часто недоступен, поэтому предприниматели ищут другие способы получения финансирования. Многие из них рассматривают схемы, при которых можно занять деньги у других компаний, желающих выгодно вложить свободные средства.

Если предоставляемая сумма займа ранее была взята ип по кредитному договору в если договор займа процентный, может ли ооо отнести на расходы порядок признания доходом процента по долговы. Банковский кредит под выгодный процент для развития малого в частности, их интересует, может ли индивидуальный предприниматель ип выдавать в частности, там говорится о том, что договор.

Может ли ип дать займ ооо без процентов

Когда в роли заимодавца выступает юридическое лицо, полученная им экономическая выгода не подлежит налогообложению. Выгодоприобретателем в такой ситуации выступает предприятие, которое получило дополнительные средства для достижения определенных экономических целей. Хотя начисление налога на прибыль и НДС в таких ситуациях не предусматривается. Составленный договор вступает в силу с момента передачи денежных средств или вещей.

Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч. То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре.

Займ от ИП юридическому лицу

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: 1. При заключении сделки по предоставлению беспроцентного займа между взаимозависимыми лицами ни доходов у заимодавца, ни расходов у заемщика не возникает. Вследствие чего отсутствует налогооблагаемая база по налогу на прибыль и НДС. Если беспроцентный заем, полученный вашей организацией, был выдан вам ИП частично за счет кредитных средств, частично из собственных средств выручки , то для вашей организации никаких принципиальных отличий в учете заемных средств нет.

Может ли ИП выдавать займы под проценты

Как переселенцы будут голосовать на выборах в 2019 году 10. Имеется два Распоряжения Кабмина по населенным пунктам зоны АТО. Согласно Порядка обеспечения граждан доступным жильем.

В частности, там говорится о том, что договор займа между ИП и то заёмщик по процентному займу должен дать на это согласие. При несоблюдении этого условия договор также может быть расторгнут досрочно. Услуга предоставляется ООО «Город Денег» (ОГРН ).

Займы для ИП

Информация, переданная консультирующему специалисту при раскрытии проблемы, остается конфиденциальной. Озвучьте нашему эксперту свой вопрос и бесплатно получите ответ. На обработку запроса и направление его юристу для рассмотрения отводится всего несколько минут.

Заём от ИП юридическому лицу: как платить налоги

Норильск, где проживала до 1999 года с родителями и старшей сестрой в квартире, которую получил ее отец как молодой специалист. С того времени с отцом не общались, но родители официально брак не расторгали.

В августе 2018 г.

Квалифицированный специалист имеет отношение к сфере, знаком с военным законодательством, а также с процедурой рассмотрения военных споров в суде. Адвокату по конфликтам проще оказать помощь в своей области. Принимая во внимание занятость, правоведы активно содействуют семье солдата.

Расходы на приобретение этих материалов осуществляются по КФО 4 за счет двух источников (программы по оказанию высокотехнологичной медицинской помощи: ВМП региональная и ВМП федеральная). Как отразить в бухгалтерском учете принятие к учету материалов в количестве одной штуки, приобретенных за счет двух источников.

Общество является субъектом малого предпринимательства, осуществляет деятельность на объекте I категории, определяемой в соответствии с законодательством в области охраны окружающей среды.

Пунктами 2 и 3 ст.

ДЛЯ СПЕЦИАЛЬНОГО СТАЖА НА ТОТ ПЕРИОД НЕ ХВАТАЛО ДВА. ОШИБКА ПЕНСИОННОГО ФОНДА В ПОДСЧЕТЕ СТАЖА ОТРАЗИЛАСЬ НА МНЕ. РЕШЕНИЕ СУДА ПЕНСИОННЫЙ ФОНД ИГНОРИРУЕТ.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ООО или ИП 2019: полное сравнение для тех, кто хочет открыть ИП или ООО по всем 14 критериям!
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Нинель

    Вы не правы. Предлагаю это обсудить.

  2. Аза

    Все не так просто